CELIAPP 2026 : comment ça fonctionne pour un premier achat?
Le CELIAPP permet de cotiser jusqu’à 8 000 $ par année, jusqu’à 40 000 $ à vie, avec une déduction fiscale à la cotisation et un retrait libre d’impôt pour un premier achat. Combiné au RAP, il peut financer jusqu’à 100 000 $ de votre mise de fonds au Québec en 2026.
Qu’est-ce que le CELIAPP, exactement?
Le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété combine les avantages du REER et du CELI en un seul véhicule : vos cotisations sont déductibles d’impôt, comme au REER, et vos retraits pour un premier achat admissible ne sont jamais imposés, comme au CELI. Contrairement au RAP, aucun remboursement n’est exigé après le retrait — l’argent vous appartient simplement. Pour être admissible, selon l’Agence du revenu du Canada, vous devez avoir entre 18 et 71 ans, résider au Canada, et ne pas avoir été propriétaire de votre résidence principale durant l’année en cours ni les quatre années précédentes.
Combien pouvez-vous cotiser chaque année?
Selon l’Agence du revenu du Canada, le plafond de cotisation est de 8 000 $ par année civile, jusqu’à un maximum cumulatif de 40 000 $. Les droits inutilisés se reportent d’une année à l’autre, jusqu’à concurrence de 8 000 $ de report — votre plafond en 2026 pourrait donc atteindre 16 000 $ si vous n’avez pas cotisé en 2025.
- 8 000 $ : cotisation maximale par année
- 40 000 $ : plafond cumulatif à vie
- Jusqu’à 16 000 $ en une seule année si vous reportez les droits inutilisés de l’année précédente
CELIAPP et RAP : peut-on combiner les deux?
Oui, et c’est souvent la stratégie la plus payante pour un premier achat. Le CELIAPP (jusqu’à 40 000 $, sans remboursement) et le RAP — jusqu’à 60 000 $, remboursable sur 15 ans, selon l’Agence du revenu du Canada — peuvent tous les deux servir à l’achat de la même propriété, pour un total pouvant atteindre 100 000 $. Selon la Société canadienne d’hypothèques et de logement (SCHL), le taux de la prime d’assurance prêt hypothécaire diminue par palier à 10 % et à 15 % de mise de fonds. Pour plusieurs acheteurs en Montérégie et en Vallée-du-Richelieu, la combinaison CELIAPP et RAP fait souvent la différence pour atteindre un de ces paliers et réduire cette prime.
Qu’est-ce qui change pour le remboursement du RAP en 2026?
Selon l’Agence du revenu du Canada, le congé de remboursement de cinq ans accordé aux retraits RAP effectués entre 2022 et 2025 est terminé. Pour un retrait fait en 2026, les remboursements recommencent dès la deuxième année suivante, à raison d’un quinzième du montant retiré chaque année — environ 4 000 $ par année pour un retrait complet de 60 000 $. Pour voir comment ces sommes s’intègrent à votre mise de fonds globale, consultez notre article sur la mise de fonds minimale au Québec en 2026.
Quels sont les délais à respecter avec le CELIAPP et le RAP?
Selon les règles de l’Agence du revenu du Canada, voici les délais à respecter :
- 1er octobre de l’année suivant le retrait : date limite pour conclure l’achat après un retrait RAP
- 90 jours : délai minimal entre une cotisation REER et un retrait RAP
- Aucun délai : le CELIAPP peut être transféré au REER sans impôt si le projet d’achat tombe à l’eau
Avant de vous lancer, revoyez aussi les erreurs les plus fréquentes des premiers acheteurs pour éviter les faux pas qui coûtent cher.
Vous voulez voir comment votre mise de fonds CELIAPP et RAP influence vos paiements mensuels?
Questions fréquentes
Le CELIAPP est-il seulement pour les jeunes qui achètent leur tout premier logement?
Non. Vous devez seulement ne pas avoir été propriétaire de votre résidence principale pendant l’année en cours et les quatre années précédentes. Même si vous avez déjà possédé une maison dans le passé, vous pourriez être admissible de nouveau.
Que se passe-t-il si je cotise au CELIAPP mais que je n’achète jamais de maison?
Vous pouvez transférer les sommes accumulées vers votre REER ou votre FERR sans impôt et sans perdre vos droits de cotisation REER existants. Vous ne perdez donc jamais votre argent, même si vos projets changent.
Dois-je choisir entre le CELIAPP et le RAP?
Non, les deux peuvent être utilisés ensemble pour l’achat de la même propriété, ce qui permet de combiner jusqu’à 100 000 $ entre les deux régimes.
Que se passe-t-il si je ne rembourse pas ma portion annuelle du RAP?
Le montant non remboursé est ajouté à votre revenu imposable de l’année, comme un retrait REER normal. Ce n’est pas une pénalité, mais cela augmente votre impôt à payer cette année-là — mieux vaut budgéter le remboursement annuel dès l’achat.
Vous avez un projet immobilier en tete ? Discutons-en.
Prendre rendez-vous →